GUARANTEE医療費控除

医療費控除のご案内

医療費控除とは？

対象となる人と医療費の範囲

適用条件

もう少し詳しく知りたい方へ

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早見表：あなたは対象？

YES	インプラントや矯正を治療目的で行い、 自己負担が大きい
YES	子ども3人の歯科治療費を合算したら 15万円超え
NO	ホワイトニングのみ、または健康診断 だけで5万円

※ポイントは「治療のために払ったか」と「自己負担が10万円（または所得の5％）を超えたか」の2つだけ。
迷ったらこの2つをチェックすれば、医療費控除の対象かどうかすぐに判断できます。

医療費例のご案内

対象となる主な医療費例

⚫︎保険診療の自己負担金
⚫︎診療報酬改定後に保険適用外となった治療費
⚫︎医師の指示による歯科インプラント・矯正
（機能回復目的）
⚫︎入院費・手術費・通院交通費
（公共交通機関／要領収書）
⚫︎処方薬・治療用医療機器（補聴器・松葉杖など）

※美容目的の審美歯科やホワイトニングは
対象外です

対象外となる費用例

⚫︎健康診断・人間ドック
（※異常が見つかり治療した場合は対象に含める）
⚫︎美容整形、ホワイトニング、審美目的の矯正
⚫︎通院時のガソリン代・駐車料金
⚫︎予防接種・サプリメント・健康食品

医療費の計算・必要な書類・
手続きの流れについて

e-Tax

e-Taxを使うメリット

⚫︎マイナンバーカードとICカードリーダー／
スマホで完結
⚫︎添付書類の提出不要（領収書は自宅保管のみ）
⚫︎過去データが保存されるため、翌年以降の
入力がラク

領収書・レシートの保管術

⚫︎科目別・月別ファイルで整理すると入力がスムーズ
⚫︎領収書がレシート形式の場合は「治療内容」を
メモしておく
⚫︎支払先ごとに封筒で区分け→ファイルボックスへ保存（5年保管）

よくあるご質問（FAQ）

Q1. インプラント治療は
必ず控除対象ですか？

A. 機能回復（咀嚼・発音）を目的とした治療であれば対象になります。美容目的と判断される場合は対象外です。

Q2. 公共交通機関がない地域で
自家用車通院した場合は？

A. 自家用車のガソリン代・駐車料金は原則対象外ですが、公共交通機関が利用できない合理的な理由があれば、通院距離×国税庁規定の単価で計上できる場合があります。税務署へ事前確認をおすすめします。

Q3. 家族が別々に確定申告しても
合算できますか？

A. 医療費を支払った方が「世帯分をまとめて」申告する必要があります。複数人で分けて申告することはできません。

Q4. 医療費控除とセルフメディケーション税制は併用できますか？

A. 併用不可です。どちらか有利な方を選択してください。

まとめ

医療費控除を活用すれば、高額なインプラント治療や矯正治療の負担を軽減できます。

⚫︎年間10万円を超えた医療費はしっかり申告
⚫︎領収書は5年間保管
⚫︎迷ったら税理士・税務署に相談